2025년부터 집을 팔아도 세금을 내지 않을 수 있다면 믿으시겠습니까? 최근 세법 개정으로 실거주 요건을 갖추지 않아도 비과세 혜택을 받을 수 있는 특별한 조건이 도입되었습니다. 내 집을 팔 계획이 있거나 자산 계획을 세우고 계시다면, 이 기회를 절대 놓치지 마세요. 아래 버튼을 눌러 자세한 조건을 확인하고, 절세 전략을 빠르게 시작하세요!
✅ 신청 방법
온라인 신청 방법: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 후 ‘양도소득세 신고·납부’ 메뉴로 이동하세요. 해당 부동산 정보 입력 후 ‘비과세 신고서’ 양식을 선택해 제출하면 됩니다. 첨부서류로 등기부 등본, 매매계약서 사본, 취득가액 증빙서류 등이 필요합니다.
오프라인 신청 방법: 관할 세무서 방문 시 ‘양도소득세 비과세 신청서’ 작성 후 접수하시면 됩니다. 평일 오전 9시부터 오후 6시까지 운영되며, 담당 직원에게 사전 전화 문의 후 방문하시면 더욱 원활하게 진행할 수 있습니다.
앱 신청 방법: 스마트폰에서 ‘손택스’ 앱 다운로드 후 로그인하세요. ‘양도소득세 신고’ 메뉴에서 비과세 사유를 선택하고, 필요한 첨부서류 사진을 업로드 후 제출하시면 됩니다.
✅ 대상 조건
본 제도의 비과세 혜택을 받기 위해서는 크게 두 가지 조건을 갖춰야 합니다. 첫째, 해당 주택을 2025년 1월 1일 이후 양도한 경우에만 적용됩니다. 둘째, 실거주 요건이 충족되지 않아도 적용이 가능하다는 점이 핵심입니다.
예외 사항 및 법적 근거는 다음과 같습니다. ① 1가구 1주택자일 것 ② 양도차익 기준 9억 원 이하 ③ 양도일로부터 소급해 2년 이내에 1년 이상 소유한 주택 ④ 실거주하지 않았더라도 일정 기간 임대하거나 가족이 거주했을 경우 인정됩니다. 관련 법령은 「소득세법 시행령」 제97조 및 세법개정안 (2024.12.XX)입니다.
| 분류/유형 | 기준/조건 | 지원 내용 |
|---|---|---|
| 1가구 1주택 보유자 | 2025.1.1 이후 양도, 2년 내 1년 소유 | 양도차익 전액 비과세 |
| 양도차익 ≤ 9억 원 | 양도차익 금액 기준 | 전액 비과세 |
| 실거주 미확보 | 임대 또는 가족 거주 이력 | 조건 충족 시 비과세 인정 |
| 임대 기간 포함 | 2년 소유 중 임대 가능 | 임대 기간도 소유 요건에 포함 |
| 취득가액 증빙 | 계약서, 영수증 등 | 정확한 양도차익 계산 가능 |
✅ 지급 금액
지급 금액의 기준은 ‘양도차익’입니다. 즉, 집을 팔면서 발생한 시세차익 전액이 비과세 대상이 됩니다. 예를 들어 10억 원에 매입한 주택을 15억 원에 판매했다면, 5억 원의 차익이 발생하지만, 이 전액에 대해 세금을 면제받습니다.
실제 사례를 통해 보겠습니다. A 씨는 8억 원 매입 후 13억 원에 매도하여 양도차익 5억 원이 발생했습니다. 실거주 요건은 충족되지 않았지만, 가족 거주 조건을 인정받아 세금 전액, 즉 약 9천만 원이 면제되었습니다.
| 사례 | 매입가 | 양도대금 | 양도차익 | 세금 면제액 |
|---|---|---|---|---|
| 사례 A | 8억 | 13억 | 5억 | 5억 전액 |
| 사례 B | 6억 | 14억 | 8억 | 8억 전액 |
| 사례 C | 9억 | 15억 | 6억 | 6억 전액 |
| 사례 D | 5억 | 11억 | 6억 | 6억 전액 |
| 사례 E | 7억 | 10억 | 3억 | 3억 전액 |
✅ 유효기간
첫째, 본 제도는 2025년 1월 1일부터 시행되며, 해당일 이후 양도된 주택부터 적용됩니다. 둘째, 현재로서는 별도의 만료 기한이 정해지지 않았으나, 국회 및 기획재정부의 법 개정 상황에 따라 연장 또는 축소될 수 있습니다.
셋째, 유효기간 내에도 세법 개정안 통과 후 조건이 변경될 수 있으므로, 매년 연말 세법 개정 내용을 반드시 확인하는 것이 중요합니다. 넷째, 유효기간 연장 시, 기존 신청자는 소급 적용 여부를 세무 상담을 통해 반드시 문의하세요.
✅ 확인 방법
신청 후 약 2주 내 국세청 홈택스 ‘신고내역 조회’에서 비과세 여부가 반영되었는지 확인할 수 있습니다. 휴대전화 인증 또는 공인인증서를 통해 로그인하면 실시간 조회가 가능합니다.
또한, 처리가 완료되면 안내 문자 또는 이메일 알림이 전송됩니다. 세무 대리인을 통해 대행 신청했다면, 담당 세무사에게 확인 요청 시 처리 상태 및 세금 금액 여부를 빠르게 확인할 수 있습니다.
비과세 처리 여부가 미반영된 경우, 홈택스 ‘신고 오류 확인’ 메뉴에서 사유를 확인하고, 필요 시 보완서류를 추가 제출하거나 수정신고를 진행하시면 됩니다.
✅ Q&A
Q1. 실거주하지 않았는데 가족이 거주해도 되나요?
네, 배우자나 직계존비속이 해당 주택에 거주했을 경우 실거주로 인정됩니다. 이를 통해 실거주 요건 없이도 비과세 혜택을 받으실 수 있습니다.
Q2. 양도차익이 9억 원을 초과하면 어떻게 되나요?
9억 원 초과 차익 발생 시 초과분에 대해서만 양도소득세가 과세됩니다. 예를 들어 차익이 12억 원인 경우, 3억 원에 대해서만 세금이 부과됩니다.
Q3. 임대 기간이 긴데, 신청하면 문제가 되나요?
2년 소유 중 임대 기간도 소유 기간으로 인정됩니다. 다만 임대 기간 동안 임대수입이 있었다면, 그 수입에 대한 소득세는 별도 신고·납부해야 하니 유의하세요.